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Regime de Competência Vs Regime de Caixa, O que é?

Muitas das vezes que vamos analisar o DRE, ou analisar a situação financeira e contábil da nossa empresa nos deparamos com duas situações de lançamento, isso se chama o regime de competência e o regime de caixa, mas qual é a diferença dos dois?

Toda empresa quando efetua uma operação financeira, tem que registrar a operação contabilmente e financeiramente e essas operações são registradas de maneira e datas diferentes, com isso surgem os dois regimes.

Resumindo bem a diferença entre os regimes: O Regime de Competência é a data que a compra ou venda aconteceu, já no Regime de Caixa é quando o dinheiro efetivamente entre ou sai do seu caixa. 

Mas vejamos melhor….

Regime de competência

No Regime de Competência, o registro da operação acontece no momento que a operação ocorreu, ou seja, registra-se na data do fato gerador do documento, não importando se ele foi pago ou recebido. O Regime de Competência está ligado à geração da sua DRE, logo, quando você deseja saber se esta tendo lucro ou não em seu negócio, você utilizará o regime de competência. Para saber mais, clique aqui .

Em outras palavras, é quando você realiza a compra, ou quando compram de você, não importando quando será pago ou recebido, somente quando foi realizada a operação. O Regime de Competência contabiliza o valor no mês em que ocorreu a operação e não o mês de recebimento.

Exemplo: Alguém realiza uma compra em seu estabelecimento, ao fechar à venda você emite a nota fiscal, isso é você registrar no regime de competência, pois esta registrando o valor total na data da operação. 

Outro exemplo: Você contrata um pedreiro para uma reforma em seu estabelecimento, no entanto o registro deverá acontecer no ato do fechamento do contrato. 

O Regime de competência é utilizado pela contabilidade.

Regime de Caixa

No Regime de Caixa os registros são feitos na data do pagamento ou recebimento; na data de entrada ou saída do dinheiro. Esse regime fornece o seu fluxo de caixa , assim, quando você precisar saber se tem saldo na sua empresa você estará observando seu regime de caixa.

Seguindo exemplo anterior: A compra realizada será paga com 2 cheques, um para 30 dias e outro para 60, assim o registro no regime de caixa só irá ocorrer no próximo mês.

Assim o regime de competência é utilizado pelo financeiro da empresa. 

Exemplo

Sendo que a compra foi realizada no mês 1 e será pago com um cheque para 30 dias e outro para 60. 

Mês 1Mês 2Mês 3 Mês 4
Regime de Competência R$  100,00  R$         –    R$         –    R$         –  
Regime de Caixa R$           –    R$  50,00  R$  50,00  R$         –  

A utilização de ambos regimes é essencial para o planejamento e acompanhamento da saúde financeira da empresa, isso pode evitar a falência e garantir o seu sucesso. 

Sabemos que fazer estes dois lançamentos pode tomar nosso tempo, no entanto recomendamos que você utilize um sistema de gestão, onde ele já fará estes lançamentos automaticamente. 

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